So wird gerechnet
- Vom Gewinn gehen die Beiträge an AHV, IV und EO sowie an die Familienausgleichskasse ab. Die Ausgleichskasse berechnet sie auf dem Gewinn vor diesen Beiträgen.
- Vom Rest ziehen wir die Beiträge an die Pensionskasse und die Säule 3a ab, dazu die Abzüge für Versicherungsprämien, Kinder und Zivilstand. Bund und Kanton haben je eigene Beträge.
- Auf dem steuerbaren Einkommen berechnen wir die direkte Bundessteuer und die Kantonssteuer nach dem Tarif Ihres Kantons. Der Steuerfuss Ihrer Gemeinde bestimmt die Gemeindesteuer.
- Wo Kanton oder Gemeinde eine Kirchensteuer oder Personalsteuer erheben, rechnen wir sie dazu.
AHV, IV und EO für Selbstständige 2026
Selbstständige zahlen den ganzen Beitrag selbst: 10% des Einkommens ab CHF 60’500 pro Jahr. Für tiefere Einkommen gilt die sinkende Beitragsskala. Unter CHF 10’100 zahlen Sie den Mindestbeitrag von CHF 530. Die Ausgleichskasse erhebt zusätzlich Verwaltungskosten von höchstens 5% der Beiträge.
| Jahreseinkommen ab, CHF | bis unter, CHF | Beitragssatz |
|---|---|---|
| 10’100 | 17’600 | 5.371% |
| 17’600 | 23’000 | 5.494% |
| 23’000 | 25’500 | 5.617% |
| 25’500 | 28’000 | 5.741% |
| 28’000 | 30’500 | 5.864% |
| 30’500 | 33’000 | 5.987% |
| 33’000 | 35’500 | 6.235% |
| 35’500 | 38’000 | 6.481% |
| 38’000 | 40’500 | 6.728% |
| 40’500 | 43’000 | 6.976% |
| 43’000 | 45’500 | 7.222% |
| 45’500 | 48’000 | 7.469% |
| 48’000 | 50’500 | 7.840% |
| 50’500 | 53’000 | 8.209% |
| 53’000 | 55’500 | 8.580% |
| 55’500 | 58’000 | 8.951% |
| 58’000 | 60’500 | 9.321% |
| 60’500 | 10.000% |
Familienausgleichskasse nach Kanton 2026
Selbstständige zahlen Beiträge an die Familienausgleichskasse und haben Anspruch auf Familienzulagen. Die Kasse erhebt den Beitrag auf dem Einkommen bis CHF 148’200. Die Sätze unten sind jene der kantonalen Kassen, die Kasse eines Berufsverbands kann einen anderen Satz haben. Freiburg, Tessin, Waadt und Wallis erheben zusätzlich Beiträge an weitere kantonale Fonds.
| Kanton | Familienausgleichskasse | Weitere Fonds |
|---|---|---|
| Aargau | 1.45% | |
| Appenzell Ausserrhoden | 1.6% | |
| Appenzell Innerrhoden | 1.6% | |
| Basel-Landschaft | 1.3% | |
| Basel-Stadt | 1.65% | |
| Bern | 1.5% | |
| Freiburg | 2.27% | 0.08% |
| Genf | 2.22% | |
| Glarus | 1.4% | |
| Graubünden | 1.5% | |
| Jura | 2.75% | |
| Luzern | 1.35% | |
| Neuenburg | 1.8% | |
| Nidwalden | 1.5% | |
| Obwalden | 1.4% | |
| Schaffhausen | 1.6% | |
| Schwyz | 1.3% | |
| Solothurn | 1.25% | |
| St. Gallen | 1.6% | |
| Tessin | 0.85% | 0.15% |
| Thurgau | 1.4% | |
| Uri | 1.3% | |
| Waadt | 2.95% | 0.09% |
| Wallis | 1.52% | 0.28% |
| Zug | 1.35% | |
| Zürich | 1.025% |
Säule 3a für Selbstständige
Ohne Pensionskasse können Sie 20% des Erwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen, höchstens CHF 36’288 pro Jahr. Mit Pensionskasse gilt der Betrag von CHF 7’258. Sie ziehen die Einzahlung vom steuerbaren Einkommen ab. Der Rechner zeigt, wie viel Steuer Sie damit sparen.
Was nicht enthalten ist
- Andere Einkünfte, zum Beispiel Lohn, Mieterträge oder das Einkommen des Ehepartners.
- Vermögenssteuer und Mehrwertsteuer.
- Abzüge, die von Ihrer Situation abhängen: Schuldzinsen, Weiterbildung, Krankheitskosten, Spenden.
- Kinder über 18 Jahre.
- Freiwillige Unfall- und Krankentaggeldversicherung. Die Prämien sind Geschäftsaufwand und im Gewinn bereits berücksichtigt.
Häufige Fragen
Wie viel AHV zahlen Selbstständige?
10% des Einkommens ab CHF 60’500 pro Jahr. Darunter gilt die sinkende Beitragsskala mit Sätzen von 5.371% bis 9.321%. Unter CHF 10’100 zahlen Sie den Mindestbeitrag von CHF 530.
Zahlen Selbstständige Beiträge an die Arbeitslosenversicherung?
Nein. Selbstständige sind nicht gegen Arbeitslosigkeit versichert und zahlen keine ALV-Beiträge. Die Unfallversicherung und die Pensionskasse sind freiwillig.
Wie viel kann ich in die Säule 3a einzahlen?
Ohne Pensionskasse 20% des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288 pro Jahr. Mit Pensionskasse höchstens CHF 7’258.
Wann muss ich die Steuern bezahlen?
Die Steuerrechnung folgt auf die Steuererklärung, oft mehr als ein Jahr nach dem Geschäftsjahr. Die AHV stellt vierteljährlich Akontobeiträge in Rechnung und rechnet später definitiv ab. Legen Sie den Betrag laufend zur Seite.
Gilt der Rechner auch für eine GmbH oder AG?
Nein. Er rechnet für Einzelfirmen. Inhaber einer GmbH oder AG beziehen Lohn und Dividenden, und die Gesellschaft zahlt Gewinnsteuer.
Quellen
- Steuertarife, Steuerfüsse aller Gemeinden und Abzüge: ESTV, Steuerrechner, Grundlagen, 2026. Abgerufen am 14. Nov. 2026.
- AHV / IV / EO: Merkblatt 2.02, Beiträge der Selbstständigerwerbenden, Stand 1. Januar 2026.
- Zins auf dem investierten Eigenkapital: BSV, Mitteilung an die AHV-Ausgleichskassen Nr. 504, 19. Januar 2026.
- Familienausgleichskassen: BSV, Arten und Ansätze der Familienzulagen 2026, Stand 12. Dezember 2025.
- Säule 3a: Verordnung BVV 3, Art. 7, und ESTV, Abzüge 2026.
Mehr zur Methode: Methodik und Quellen.