So wird gerechnet
- Vom Bruttolohn gehen die Beiträge an AHV, IV und EO, die Arbeitslosenversicherung, die Pensionskasse und die Unfallversicherung ab. Das ergibt den Nettolohn.
- Vom Nettolohn ziehen wir die Berufsauslagen, die Säule 3a und die Abzüge für Versicherungsprämien, Kinder und Zivilstand ab. Bund und Kanton haben je eigene Beträge.
- Bei Ehepaaren zählen wir beide Löhne zusammen und ziehen den Zweitverdienerabzug ab.
- Auf dem steuerbaren Einkommen berechnen wir die direkte Bundessteuer und die Kantonssteuer nach dem Tarif Ihres Kantons. Der Steuerfuss Ihrer Gemeinde bestimmt die Gemeindesteuer.
- Wo Kanton oder Gemeinde eine Kirchensteuer oder Personalsteuer erheben, rechnen wir sie dazu.
Quellensteuer oder ordentliche Steuer
Schweizer Bürgerinnen und Bürger, Personen mit Ausweis C und ihre Ehepartner zahlen die ordentliche Einkommenssteuer. Sie hängt von der Wohngemeinde ab, und die Rechnung kommt nach der Steuererklärung. Mit Ausweis B oder L zieht der Arbeitgeber die Quellensteuer direkt vom Lohn ab. Dafür gibt es den Lohnrechner mit Quellensteuer.
Ab einem Bruttolohn von CHF 120’000 pro Jahr werden auch Personen mit Ausweis B nachträglich ordentlich veranlagt. Dieser Rechner zeigt, welche Steuer dann gilt.
Abzüge für Angestellte nach Kanton 2026
Die Berufsauslagen sind eine Pauschale auf dem Nettolohn. Fahrkosten und Kinderbetreuung ziehen Sie in der Höhe der tatsächlichen Kosten ab, bis zum Höchstbetrag in der Tabelle. Der Zweitverdienerabzug gilt für Ehepaare mit zwei Löhnen. Alle Beträge in CHF pro Jahr.
| Kanton | Berufsauslagen, Pauschale | Fahrkosten, höchstens | Zweitverdienerabzug | Kinderbetreuung pro Kind, höchstens |
|---|---|---|---|---|
| Bund | 3%, 2’000 bis 4’000 | 3’300 | 50%, 8’600 bis 14’100 | 25’800 |
| Aargau | 3%, 2’000 bis 4’000 | 7’000 | 600 | 25’000 |
| Appenzell Ausserrhoden | 700 + 10%, bis 2’400 | 6’000 | 10%, 2’500 bis 5’200 | 25’000 |
| Appenzell Innerrhoden | 1’000 + 5%, bis 5’000 | keine Obergrenze | 500 | 18’000 |
| Basel-Landschaft | 500 | 6’000 | 1’000 | 10’000 |
| Basel-Stadt | 4’200 | 3’200 | 1’100 | 26’000 |
| Bern | 3%, 2’000 bis 4’000 | 7’000 | 2% beider Löhne, bis 9’500 | 16’000 |
| Freiburg | 3%, 2’000 bis 4’000 | 12’000 | 500 | 12’000 |
| Genf | 3%, 641 bis 1’817 | 536 | 1’054 | 26’392 |
| Glarus | 3%, 2’000 bis 4’000 | keine Obergrenze | 10%, 3’600 bis 10’300 | 25’800 |
| Graubünden | 10%, 1’400 bis 3’300 | keine Obergrenze | 2’200 | 27’300 |
| Jura | 20%, bis 4’100 | keine Obergrenze | 2’700 | 10’600 |
| Luzern | 3%, 2’000 bis 4’000 | 6’500 | 5’000 | 18’200 |
| Neuenburg | 3%, 2’000 bis 4’000 | keine Obergrenze | 25%, bis 1’200 | 20’400 |
| Nidwalden | 5%, bis 7’000 | 6’000 | 1’200 | 8’400 |
| Obwalden | 3%, 2’000 bis 4’000 | 10’000 | 3’400 | 10’000 |
| Schaffhausen | 3%, 2’000 bis 4’000 | 6’000 | 800 | 9’400 |
| Schwyz | 20%, bis 6’900 | 8’000 | 2’100 | 8’000 |
| Solothurn | 3%, 2’000 bis 4’000 | 7’200 | 1’000 | 25’800 |
| St. Gallen | 700 + 10%, bis 2’400 | 8’000 | 500 | 26’800 |
| Tessin | 3’500 | keine Obergrenze | 8’100 | 26’200 |
| Thurgau | 3%, 2’000 bis 4’000 | 6’000 | keiner | 75% der Kosten, bis 10’100 |
| Uri | 3%, 2’000 bis 4’000 | 13’000 | 3’700 | 25’800 |
| Waadt | 3%, 2’000 bis 4’000 | keine Obergrenze | 1’700 | 15’200 |
| Wallis | 3%, 2’000 bis 4’000 | keine Obergrenze | 7’000 | 10’000 |
| Zug | 3%, 2’000 bis 4’000 | 6’000 | 4’600 | 25’400 |
| Zürich | 3%, 2’000 bis 4’000 | 5’200 | 6’200 | 25’300 |
In Basel-Stadt und im Jura deckt die Pauschale auch Fahrkosten und Verpflegung ab. Sind die tatsächlichen Kosten höher, zählen diese. In Uri gilt der Zweitverdienerabzug erst für den Teil des tieferen Lohns über CHF 15’300.
Sozialabzüge vom Lohn 2026
- AHV, IV und EO: 5.3% des Bruttolohns.
- Arbeitslosenversicherung: 1.1% bis CHF 148’200.
- Pensionskasse: das gesetzliche Minimum nach Alter, ab einem Jahreslohn von CHF 22’680. Viele Pensionskassen verlangen mehr.
- Nichtberufsunfallversicherung: geschätzt mit 1%. Der Satz hängt vom Versicherer Ihres Arbeitgebers ab.
Säule 3a für Angestellte
Mit Pensionskasse können Sie pro Jahr höchstens CHF 7’258 in die Säule 3a einzahlen und vom steuerbaren Einkommen abziehen. Bei Ehepaaren gilt der Betrag für jede erwerbstätige Person. Der Rechner zeigt, wie viel Steuer Sie damit sparen.
Was nicht enthalten ist
- Andere Einkünfte, zum Beispiel Mieterträge, Zinsen, Dividenden oder ein Nebenerwerb.
- Familienzulagen. Sie sind steuerbares Einkommen und kommen zum Lohn dazu.
- Die Vermögenssteuer.
- Abzüge, die von Ihrer Situation abhängen: Schuldzinsen, Weiterbildung, Krankheitskosten, Spenden, Einkäufe in die Pensionskasse.
- Kinder über 18 Jahre.
Häufige Fragen
Wer zahlt die ordentliche Einkommenssteuer statt der Quellensteuer?
Schweizer Bürgerinnen und Bürger, Personen mit Ausweis C und ihre Ehepartner. Sie füllen eine Steuererklärung aus und erhalten eine Steuerrechnung. Wer mit Ausweis B mindestens CHF 120’000 brutto pro Jahr verdient, wird nachträglich ordentlich veranlagt. Die bereits abgezogene Quellensteuer wird dabei angerechnet.
Wann muss ich die Steuer bezahlen?
Der Arbeitgeber zieht die ordentliche Steuer nicht vom Lohn ab. Kanton und Gemeinde stellen provisorische Rechnungen, und die definitive Rechnung folgt auf die Veranlagung Ihrer Steuererklärung. Legen Sie den Betrag jeden Monat zur Seite.
Wie werden Ehepaare besteuert?
Die Einkommen beider Ehepartner werden zusammengezählt und nach dem Tarif für Verheiratete besteuert. Arbeiten beide, gibt es den Zweitverdienerabzug. Beim Bund beträgt er die Hälfte des tieferen Lohns, mindestens CHF 8’600 und höchstens CHF 14’100.
Was können Angestellte abziehen?
Die Berufsauslagen als Pauschale, die Fahrkosten zur Arbeit, die Mehrkosten für auswärtige Verpflegung, Einzahlungen in die Säule 3a bis CHF 7’258, Versicherungsprämien bis zu einem Höchstbetrag und die Kosten der Kinderbetreuung. Bund und Kantone haben je eigene Beträge.
Warum weicht das Ergebnis vom Steuerrechner des Bundes ab?
Bei gleichem steuerbarem Einkommen ist die Steuer dieselbe. Der Unterschied liegt bei den Sozialabzügen: Der Steuerrechner des Bundes rechnet mit 0.4% für die Nichtberufsunfallversicherung, wir mit 1%. In der Waadt, im Wallis und in Schaffhausen berücksichtigen wir zudem die kantonalen Fonds.
Quellen
- Steuertarife, Steuerfüsse aller Gemeinden und Abzüge: ESTV, Steuerrechner, Grundlagen, 2026. Abgerufen am 14. Nov. 2026.
- AHV / IV / EO und ALV: Merkblatt 2.01, Lohnbeiträge an die AHV, die IV und die EO.
- Pensionskasse: BSV, Beträge der beruflichen Vorsorge 2026.
- Säule 3a: Verordnung BVV 3, Art. 7, und ESTV, Abzüge 2026.
Mehr zur Methode: Methodik und Quellen. Für Einzelfirmen gibt es den Rechner für Selbstständige.